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Verbuchung Altteilesteuer mit MIRO in MM

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Finance
Rechnungen des Kfz-Gewerbes beinhalten oft die sog. Altteilesteuer. Der Knackpunkt bei der Verbuchung ist der, dass man es hier mit zwei Steuerbeträgen (USt auf den Nettobetrag sowie USt auf den Austausch-Altwert), einem (fiktiven) Austausch-Altwert sowie dem eigentlichen Nettorechnungsbetrag zu tun hat; Nettorechnungsbetrag plus zwei USt-Beträge aber nicht den Rechnungsendbetrag ergeben. Ausgehend von der Summe der beiden USt-Beträge ist deshalb der dazu passende Steuerbasisbetrag zu ermitteln (händisch oder rechnen lassen). Dies ist alles ein wenig umständlich, da manuelle Anpassungen innerhalb des MIRO-Prozesses vorgenommen werden müssen. Weg gedrückte Warnungen (...Basisbetrag passt nicht zu verwendetem Steuerschlüssel...) haben nur Differenzen in der mtl. UST-VA zur Folge....
Deshalb meine Frage ans Forum: kennt hier jemand einen eleganteren Weg, die Altteilesteuer in MM zu verbuchen, u. U. gar unter Verwendung eines speziellen "Altteile-Steuerschlüssels"?!
Freue mich auf Eure Beiträge - vielen Dank vorab!
Grüße
HATEFR

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5 Answers

  • Tom_Bombadur
    Tom_Bombadur
    Hallo.
    Hat keiner eine Antwort parat?
    Vielen Dank im voraus und viele Grüße aus dem stürmischen Rheinland
    Tom
  • HGSCHWIND
    HGSCHWIND
    Hallo Tom,
    wir betreuen die 180 privaten MAN-Werkstätten in D, hier ist also AT-Steuer täglich Brot.
    Wir haben ein Konto (z.B. 157610) als Vorsteuer-Konto angelegt. Dieses wird in der MIRO wie von Dir beschrieben über Sachkonto gebucht und der Steuerbasisbetrag aber mit 19 % hochgerechnet, da die AT-Steuer eh regulär mit der normalen Vorsteuer mit gemeldet wird.Steuerkennzeichen hab wir ein eigenes zur Abgrenzung. (s.unten).
    Somit fehlt dir zwar die Basis auf einem Kosten/Bestandskonto aber dies war bisher bei Prüfungen nie ein Thema.
    Länderschlüssel DE Deutschland
    Steuerkennzeichen V5 Vorsteuer Altteile
    Schema TAXD
    Steuerart V Vorsteuer
    Steuertyp KtoSchl Steuer-Proz.Satz
    Vorsteuer VST 19,000
    Gruß aus der Pfalz
    Heiko
    WEGOS AG - FI-Team

    Zuletzt bearbeitet am 23.11.15 09:43

  • Tom_Bombadur
    Tom_Bombadur
    Hallo Heiko.
    Vielen Dank!
    Aber was macht ihr wenn es einen Rabatt auf das Altteil gibt?
    Dann wird die Vorsteuer von dem rabattierten Betrag berechnet.
    Die Altteilesteuer wird vom Ursprungsbetrag weiterhin berechnet.
    Ich versuche gerade den Workaround aus dem OSS 1111760, scheint mir aber recht aufwändig für den Enduser.
    Wie habt ihr das gelöst?
    Vielen Dank und schönen Gruss aus dem aktuelle sonnigen Rheinland.
    Tom
  • HGSCHWIND
    HGSCHWIND
    Hallo Tom,
    AT-Steuer gilt immer auf den unrabbatierten VK-Preis. (zumindest bei MAN *gg*).
    Somit ist die Eingabe immer manuell und immer ohne Bezug zum EK-Preis.
    Die reguläre VST kann man ja bei mehreren St. Kennzeichen nicht per "Steuer rechnen" ermitteln lassen, somit ist diese Eingabe auch manuell im Steuerfeld im Kopf vorzunehmen.
    Den Hinweis habe ich bisher noch nicht gesichtet.
    Liebe Grüße

    Zuletzt bearbeitet am 23.11.15 11:03

  • Tom_Bombadur
    Tom_Bombadur
    Im Einkauf werden 3 Positionen benötigt letztere als Retourenposition
    • Position mit dem Artikel der bestellt werden soll z.B.: Austauschgetriebe
    • Dummyposition 1 zur Berechnung des Steueranteils für Altteile
    • Dummyposition2 als Retourenposition um den mit der Dummyposition aufgebauten Wert wieder neutral darzustellen.
    So sieht das dann in der Buchhaltung aus:
    Pos BS Gsbe Kontonr -- Bezeichnung ------------- St Betrag in EUR
    1 31 Lieferant ** -1.173,30
    2 86 263100 Verrechnungsk.WE/RE 19 970,00
    3 91 605500 Aufw. Mat.zukauf KFZ 19 -19,40
    4 81 605500 Aufw. Mat.zukauf KFZ VT 980,00
    5 91 605500 Aufw. Mat.zukauf KFZ V0 -980,00
    6 40 261301 ab VST 19% 19 184,30
    7 40 261302 ab 1,9% Altteilesteuer VT 19,00
    8 40 260400 Skontiverrechnungsk. 19 19,40
    9 40 260400 Skontiverrechnungsk. VT 20,00
    10 50 260400 Skontiverrechnungsk. V0 -20,00
    Gruß
    Tom

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